В соответствии с п.10 статьи 17-1 Закона РК «О банках и банковской деятельности в РК» банковская группа состоит из банка и организаций, в которых банк является участником. Таким образом, под контроль Банка подпадают все дочерние и ассоциированные компании, в которых Банк является учредителем/акционером.
Ассоциированная компания – компания, в которой инвестор обладает существенным влиянием, но которая не является ни дочерней компанией, ни совместной деятельностью инвестора (МСФО п.28.3).
Дочерняя компания – компания, которая контролируется другой компанией (известной как материнская) (МСФО п.22.8).
В соответствии с международными стандартами и требованиями Инструкции требованиях к наличию систем управления рисками и внутреннего контроля в банках второго уровня от 6 декабря 2003г. № 434, Банк должен осуществлять мониторинг (контроль) финансовой деятельности дочерних организаций и банковских холдингов на консолидированной основе.